Fiscal Tools ondersteunt nieuwe wetgeving van 1 juli 2018

3 08 2018

XPOfleet Fiscal Tools is een 100% gratis app voor Android en Apple iOS die wordt gebruikt van om alle Belgische fiscale belastingen en toeslagen te berekenen die relevant zijn voor auto’s. Of het nu gaat om de BIV, Wegenbelasting, voordeel van alle aard,….. en dit ongeacht of het voertuig wordt ingeschreven in Vlaanderen, Brussel of Wallonië.

Traditioneel veranderen op 1 juli van ieder jaar een aantal coëfficiënten voor belastingen die door de Vlaamse gemeenschap worden geint zoals wegenbelasting en de BIV. Vandaag is een nieuwe versie van XPOfleet Fiscal Tools uitgekomen die deze nieuwe regelgeving automatisch ondersteunt.

 

Advertenties




Minister van Financiën Van Overtveldt bevestigt fiscale toepassing NEDC 2.0 uitstootwaarde tot 2020.

28 05 2018

 

Midden mei 2018 heeft de Belgische autolobby een dringende boodschap aan federaal minister van Financiën Johan Van Overtveldt en zijn regionale collega’s van financiën verzonden. In deze brief werd hem gevraagd om op korte termijn dringend duidelijkheid  te verschaffen met betrekking tot de mogelijke verhoging van de Belgische autotaxatie naar aanleiding van de nieuwe WLTP testprocedure (Worldwide harmonized Light vehicles Test Procedure). De minister antwoordde op de brief in een eerste reactie dat in de overgangsfase en zeker tot 2020 men met de NEDC waarden zal rekening houden en niet met de hogere WLTP waarde. Dit vraagt wel enige fiscaal technische verduidelijking.

 

Sinds 1 september 2017 worden namelijk de verbruiksnormen van nieuw gehomologeerde modellen vastgelegd volgens de nieuwe WLTP testmethode. Met uitzondering van een aantal stockmodellen moeten bovendien ALLE nieuwe en voor de eerste keer ingeschreven voertuigen vanaf 1 september 2018 verbruikswaarden kunnen voorleggen getest volgens de WLTP methode. Uit diverse steekproeven blijkt dat deze CO2-verbruikswaarden gemiddeld 20 tot 30% hoger kunnen zijn dan de oude NEDC CO2-verbruikswaarden ook NEDC 1.0 genoemd. Hierdoor dreigt vandaag een belangrijke verhoging van de fiscaliteit van de bedrijfswagens. Om dit tegen te gaan werd op Europees niveau beslist om naast de WLTP waarde in elk geval tot einde 2020 voor elk voertuig een tweede waarde mede te delen onder de naam NEDC.2.0 of ‘correlated’ NEDC. Deze laatste heeft de bedoeling om vanuit de WLTP verbruikswaarde via een terugrekenmethode een tweede kunstmatige CO2-uitstootwaarde te berekenen die kan gebruikt worden binnen de nationale autofiscaliteit. Uit de eerste steekproeven blijkt dat de NEDC 2.0 waarde gemiddeld 8 tot 11% hoger is dan de oude NEDC 1.0. Er is dus in elk geval sprake van een belastingverhoging.

Deze belastingverhoging komt bovenop de aangekondigde belastingverhoging ten laste van de werkgevers vanaf 2020 door toepassing van de nieuwe formule voor fiscale aftrekbaarheid en de hogere fiscale belasting van zogenoemde “fake” plug-in hybrides. De fiscale verhoging door de hogere NEDC 2.0 waarde hebben bij ongewijzigde fiscale formules onmiddellijke gevolgen bij de berekening van het voordeel van alle aard (zowel voor de werkgever als de werknemer),  de fiscale aftrekbaarheid en de CO2-bijdrage (zie onderstaand voorbeeld).

In Vlaanderen zijn de gevolgen nog belangrijker omdat ook de BIV en de verkeersbelasting er gekoppeld zijn aan de CO2-uitstoot. Dit is met name het geval voor bedrijfswagens die op naam van een vennootschap met maatschappelijke zetel in Vlaanderen worden ingeschreven. Voor bedrijfswagens ingeschreven op naam van een erkende autoleasingfirma is er dan voor de BIV en de verkeersbelasting geen fiscale verhoging als gevolg van de hogere WLTP waarden. De BIV en de verkeersbelasting voor dergelijke voertuigen zijn in dit laatste geval (voorlopig) nog gebaseerd op de fiscale PK en het vermogen in kilowatt (kW).

Voor lopende bestellingen van firmawagens is het niet altijd duidelijk of een voertuig reeds is getest onder de WLTP testcyclus of nog onder de oude NEDC 1.0 cyclus. Dit hangt af van de datum waarop het voertuig bij de constructeur werd gebouwd of geassembleerd. Het is wel te verwachten dat de meeste bedrijfsvoertuigen die in het najaar van 2018 worden geleverd reeds onder WLTP zullen getest zijn. Voertuigen nog gehomologeerd onder de oude en lagere NEDC 1.0 waarde mogen deze lagere waarde nu en in de toekomst nog verder gebruiken in de fiscale formules. Deze situatie creëert dus binnenkort bij ongewijzigd beleid een fiscale ongelijkheid tussen voertuigen die nog gehomologeerd zijn onder de oude NEDC 1.0 waarde en voertuigen (en dit kan hetzelfde model betreffen met gelijke motorisatie) gehomologeerd onder de nieuwe WLTP testcyclus en die vaak door bepaalde aanpassingen milieuvriendelijker zijn.

Het is nu afwachten of de federale en regionale ministers van financiën nog vóór de zomervakantie een akkoord kunnen bereiken over de aanpassing van bepaalde fiscale formules teneinde een dreigende verhoging te vermijden.  Die laatste termijn is wel nodig gezien de verplichte WLTP waarden gelden vanaf 1 september 2018 voor alle nieuw ingeschreven voertuigen.

 

Voorbeeld

Fiscale cataloguswaarde voertuig 27.000,00 euro – diesel – euro 6

Voertuig ingeschreven op naam van een erkende autoleasingmaatschappij

 

                                       Fiiscale gevolgen van de diverse testcycli inzake CO2-uitstoot
Testcyclus

CO2-uitstoot

Uitstoot gemeten Fiscale aftrekbaarheid Voordeel alle aard per maand

werknemer (1)

CO2-bijdrage (1)

per maand

Tot 30/08/2018

NEDC 1.0 testwaarde

 

104 gr/km      90% 140,79 € 35,58 €
Vanaf 01/09/2018

NEDC 2.0 testwaarde

10% hoger (2)

114 gr/km      80% 160,07 € 45,11 €
Vanaf 2020 of later

WLTP testwaarde

25% hoger (2) en toepassing nieuwe

fiscale formule

2020 fiscale aftrekbaarheid

130 gr/km      55% (3) 190,93 € 60,36 €

 

(1) exclusief toekomstige indexaties

(2) de verhogingen van 10% en 25% zijn gebaseerd op gemiddelden van voorlopige testresultaten bij diverse middenklasse modellen

(3) dit fiscaal aftrekpercentage geldt ook bij de brandstof (tot en met 2019 is dit gelijk aan 75%)

Bron: Mobilitas





XPOfleet Fiscal Tools berekent alle Belgische belastingen, parameters en inhoudingen

16 11 2017

Gebruikt u de auto professioneel, privé of gecombineerd? Schrijft u ze in op eigen naam of die van de lease maatschappij in Vlaanderen, Wallonië of het Brussels Gewest?

XPOfleet Fiscal tool berekent onmiddellijk de fiscale aftrekbaarheid, CO2 taks, BIV, Wegenbelasting, Voordeel van alle aard en verworpen uitgaven.

XPOfleet Fiscal Tools is de nieuwe app van XPOfleet die op eenvoudige wijze duidelijkheid brengt in alle Belgische Belastingen en inhoudingen die gekoppeld aan iedere auto.

Gratis in Google Play en Apple Store.

 

 





Zomerakkoord maakt Belgische bedrijfswagens duurder.

7 08 2017

1) Beperking van de fiscale aftrekbaarheid van Plug-in hybride luxe SUV’s

Plug-in hybride luxe SUV’s met een beperkte batterij capaciteit zoals Porsche Cayenne, Porsche Cayenne, BMW X5, Volvo XC90 of  Audi Q7 zullen hun huidig fiscaal gunstregime inzake fiscale aftrekbaarheid (vandaag vaak 90 of 100%) vanaf 2020 verliezen. Dit ligt in de lijn met het bestaande fiscaal gunstregime in Vlaanderen voor dergelijke voertuigen inzake BIV en verkeersbelasting waarbij tot slechts tot 2020 een vrijstelling geldt van de BIV en verkeersbelasting voor Plug-in hybrides met een CO2 uitstoot tot en met 50 gram.

Voor benzine- en dieselwagens geldt voor dezelfde modellen vandaag al een fiscale aftrekbaarheid van 50 à 60 procent. De regering is van oordeel dat dat de batterij van dergelijke Plug-in hybride luxe SUV’s vaak erg beperkt is met een kleine actieradius en in de praktijk wordt amper of nooit wordt opgeladen. Men spreekt daarom ook van ‘Fake’ hybrides. De regering wenst dit oneigenlijk gebruik af te schaffen en zal de fiscale aftrekbaarheid vanaf 2020 laten afhangen van de energiecapaciteit van de batterij. Is die beperkt in verhouding tot het gewicht van het voertuig dan zal men rekening moeten houden met een sterk beperkte fiscale aftrekbaarheid.

 2) Verlaging fiscale aftrekbaarheid voor zeer vervuilende voertuigen

Voor voertuigen die zeer slechts scoren inzake milieufactoren is het de bedoeling om vanaf 1 januari 2018 de minimale fiscale aftrekbaarheid te verlagen van 50% naar 40%.

3) Fiscale aftrekbaarheid elektrische voertuigen beperkt tot 100%

De regering kondigde aan om de fiscale aftrekbaarheid van volledig elektrische wagens ingeschreven op naam van een vennootschap van 120 naar 100% terug te brengen. In principe vanaf 2020.

4) Dezelfde fiscale aftrekbaarheid voor vennootschappen en zelfstandigen.

Het huidig onderscheid tussen de fiscale aftrekbaarheid van autokosten voor zelfstandigen (75% voor alle soorten van kosten inclusief brandstof ongeacht de CO2-uitstoot) zou worden gelijktrokken met de fiscale aftrekbaarheid die geldt binnen de vennootschappen en die rekening houdt met milieufactoren. In de toekomst dus tussen 40% tot 100% fiscale aftrekbaarheid.

 

Besluit : de bovengenoemde maatregelen betreffen weliswaar een regeringsbeslissing in het kader van het zomerakkoord maar er is zelfs nog geen wetontwerp rond geschreven en de definitieve uitvoeringsbesluiten met de nodig technische details zijn vandaag onbestaande. Alles dient ook nog door het parlement te worden goedgekeurd en heeft daarom eerder de waarde van een “aankondiging”. Het is zeker een leidraad voor de nabije toekomst. Het is te verwachten dat in het najaar meer technische details zullen bekend worden.

Bron: Mobilitas

 





Vlaamse verkeersbelasting voor nieuwe bestelwagens wordt volgend jaar gekoppeld aan CO2-uitstoot

29 11 2016

De Vlaamse regering besliste vrijdag 25 november om vanaf 1 juli 2017 de verkeersbelasting voor bestelwagens en lichte bedrijfsvoertuigen afhankelijk te maken van de CO2-uitstoot. De belasting zal stijgen naarmate een bestelwagen meer schadelijke stoffen uitstoot.

De nieuwe regeling zal enkel gelden voor nieuwe voertuigen. Voor het huidige wagenpark van bestelwagens zijn geen wijzigingen voorzien. De huidige lage verkeersbelasting zal dus ook in de toekomst nog steeds worden berekend op basis van maximaal toegelaten massa en varieert vandaag tussen 35,87 euro en 148,76 euro per jaar. De nieuwe berekeningsmethode voor de verkeersbelasting van bestelwagens zal tot gevolg hebben dat vooral nieuwe bestelwagens met dieselmotoren vanaf 1 juli 2017 meer zullen moeten betalen.

Elektrisch aangedreven bestelwagens zullen worden vrijgesteld van verkeersbelasting. Voor bestelwagens op aardgas (CNG) geldt een vrijstelling van verkeersbelasting tot en met het jaar 2020. Dezelfde regeling is reeds van toepassing vanaf 1 januari 2016 voor personenwagen  ingeschreven binnen het Vlaams Gewest. De huidige aankondiging moet de kopers van lichte bedrijfsvoertuigen op het komende salon, dat in het teken staat van de lichte bedrijfsvoertuigen (13 tot 22 januari 2017), aanmoedigen om te kiezen voor meer milieuvriendelijke modellen

 





Houderschapsbelasting vanaf 1-1-2016 (Nederland)

21 12 2015

Tot 1 januari 2016 betaalde u geen motorrijtuigenbelasting voor personenauto’s waarvan de CO2-uitstoot niet hoger was dan 50 gram per kilometer. Alleen voor een personenauto met een CO2-uitstoot van 0 gram per kilometer betaalt u vanaf 1 januari 2016 ook geen houderschapsbelasting.

Voor een  personenauto met een CO2-uitstoot van 1 tot en met 50 gram per kilometer geldt vanaf 1 januari 2016 een half tarief. Dit betekent dat u de helft van het tarief voor een gewone personenauto betaalt. In de praktijk zijn dit elektrische auto’s met range-extender zoals de Opel Ampera en plug-in hybrides als de VW Golf GTE, VW Passat GTE,  Audi A3 E-tron en Mitsubishi Outlander PHEV.

De overige tarieven van houderschapsbelasting worden per 01-01-2016 door de overheid gewijzigd net zo als de jaarlijkse stijging van van de provinciale opcenten.  

Bron: Alphabet Lease Nederland

 





Vlaamse regering verhoogt de BIV voor alle nieuw ingeschreven personenwagens vanaf 1 januari 2016.

22 10 2015

Vrijdag 16 oktober besliste de Vlaamse regering over de hervorming van BIV en verkeersbelasting. Vlaams minister van Financiën Annemie Turtelboom (Open VLD) en haar collega van Leefmilieu Joke Schauvliege (CD&V) willen de Vlaming stimuleren om milieuvriendelijkere wagens te kopen maar rekenen tegelijk ook op 45 miljoen euro extra inkomsten via de nieuwe verkeersfiscaliteit. De Vlaamse regering wil duidelijk een signaal geven op het ogenblik van de aankoop van een nieuw voertuig.

Er bestaat nu eensgezindheid over de nieuwe tarieven inzake BIV en verkeersbelasting. Concreet verhoogt vanaf 1 januari 2016 de BIV voor alle nieuw ingeschreven personenwagens, maar in combinatie met de jaarlijkse verkeersbelasting zijn ook verlagingen mogelijk. De nieuwe tarieven zijn er duidelijk op gericht om de toekomstige aankoop van dieselvoertuigen te ontmoedigen en komt bovenop de aangekondigde verhoging van de accijnzen op dieselbrandstof die al vanaf 1 november zou moeten ingaan via een urgentiestemming in het Federaal parlement binnen de volgende twee weken. Vandaag maken dieselwagens 62 procent uit van het wagenpark en dat heeft zijn impact op het milieu. Op vlak van stikstof is Vlaanderen een van de sterkst vervuilde gebieden in Europa.

De nieuwe tarieven zijn opgebouwd rond vier elementen :

1) dieselvoertuigen en oudere vervuilende benzinewagens zullen duurder worden ;

2) zuinige benzinevoertuigen, zullen goedkoper worden ;

3) hybride voertuigen en voertuigen op aardgas betalen tot 2020 geen verkeersbelastingen ;

4) elektrische voertuigen en voertuigen op waterstof zijn tot niet langer onderworpen aan de verkeersbelasting. Bijkomend ontvangen kopers een premie.

Die premie bedraagt maximaal 5.000 euro in 2016 en daalt dan geleidelijk tot 2.000 euro in 2019.

De precieze berekening van de toekomstige belastingen hangt af van het specifieke model.  De regeling geldt enkel voor nieuwe inschrijvingen vanaf 1 januari 2016.

Er bestaan twee uitzonderingen op de nieuwe regels inzake BIV en verkeersbelasting

1) voor bestaande voertuigen die reeds ingeschreven zijn of vóór 1 januari 2016 worden ingeschreven wijzigt er niets op het niveau van de BIV maar ook niet inzake de

(toekomstige) jaarlijkse verkeersbelasting.

2) voor voertuigen ingeschreven op naam van een leasingfirma wijzigt er niets vermits de drie Gewesten (voorlopig) nog geen akkoord hebben gesloten over de fiscaliteit voor leasewagens. Voor deze voertuigen blijven de bestaande oude tarieven inzake BIV en verkeersbelasting van toepassing. Deze zijn nog steeds gebaseerd op vermogen en fiscale PK. Voornamelijk voor krachtige diesels en benzinemotoren blijft dit nadelig.

De nieuwe tarieven hebben ook een impact op bedrijfswagens die vanaf 1 januari 2016 op naam van een firma worden ingeschreven met zetel binnen het Vlaamse Gewest en dus niet op naam van een leasingmaatschappij worden ingeschreven. Dit is zeer gebruikelijk bij vrije beroepen en management vennootschappen. Voor hen komt vanaf 1 januari 2016 een einde aan de zeer voordelige tarieven inzake Vlaamse BIV en verkeersbelasting.

Conclusie : nieuwe aangekochte kleine en middelgrote dieselmodellen zullen vanaf volgend jaar in Vlaanderen merkelijk meer moeten betalen. Dit zal voornamelijk de particuliere koper moeten beïnvloeden. De optelsom van hogere BIV, verkeersbelasting, hogere accijnzen voor dieselbrandstof en de meerprijs voor een dieselmotor tegenover een benzineversie zal de keuze voor particulieren bij jaarlijkse kilometrages tot 25.000 km wellicht in de meeste gevallen richting benzinemotor sturen.